銀行督導工作總結

時間：2024-03-07 10:10:02 工作總結我要投稿

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銀行督導工作總結

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銀行督導工作總結

銀行督導工作總結1

　　1 、我國商業銀行內部會計控制的現狀

　　1997年東南亞金融危機，給危機國和周邊國家國民經濟所造成的災難，引起了各國銀行監管部門對銀行風險的高度重視。中國人民銀行也于當年制定了《加強金融機構內部控制的指導原則》，20xx年又對該指導原則進行了修改和完善的基礎上了《商業銀行內部控制指引》，旨在進一步指導和促進我國商業銀行建立更加有效和完善的內部控制制度。為了進一步促進商業銀行不斷完善公司治理結構，20xx年又相繼下發了《股份制商業銀行公司治理指引》和《股份制商業獨立董事和外部監事制度指引》；同年又下發了《商業銀行信息披露暫行辦法》，要求商業銀行加強信息披露，強化了商業銀行內部控制的外部監督。20xx年底中國人民銀行又了《商業銀行內部控制評價試行辦法》，為規范和加強對商業銀行內部控制的評價，督促其進一步建立內部控制體系，健全內部控制機制提供了總體的指導。

　　通過努力，我國國有商業銀行內部控制制度建設和執行情況已有了較大的改善。主要表現在：內控優先意識有所增強，內部控制環境得到一定改善；按照內部控制原則和防范風險的要求，調整和完善了組織結構，新建和修改了大量的業務規章制度和操作流程，并建立了風險管理制度、貸款質量五級分類制度和審填的會計制度，風險控制措施正逐步完善；普遍建立了相對獨立的統一管理的內部稽核體系，對規章制度合理性和經營活動合規性的反饋、糾正機制正在形成。但是，我國國有商銀行內部控制能力與現代商業銀行相比，還有著較大的差距。

　　2 、我國商業銀行內部會計控制建設存在的問題

　　我國商業銀行現有的內部會計控制制度在制度設計和實際操作方面，還存在著不少的問題，主要表現在：

　　（1）對內部會計控制制度認識不夠。盡管內部會計控制制度在審計等領域的運用廣為人知，但從銀行經營管理的角度看，不少人對內部會計控制制度的內容知之甚少，對其在商業銀行中的作用則存在著不少誤區。有些商業銀行把內部會計控制機械地理解成各種規章的制定、裝訂和匯總，認為做了建章立制方面的工作，就等于建立了內部會計控制機制；有的商業銀行雖然在理論上比較重視內部控制制度的建設，但表現在實踐中則發生了背離。如在把握內部會計控制與業務管理、內部控制與經營風險、內部控制與自身發展的關系上，認識上存在著偏差，管理上不夠規范，有的甚至把內部會計控制與發展、內部會計控制與經濟效益對立起來。

　　（2）內部稽核缺乏權威性。我國國有商業銀行稽核工作長期做法是對同級行長負責，內部稽核實質上是作為同級行長領導下的一個職能部門，機構、人事、工資不能保證其相對獨立性，從而扮演了一個既是經營利益的受益者，又是違規行為的查處者的雙重角色，因而很難保證稽核監督的公正客觀。另外，稽核部門不僅要履行同級行長賦予的職責，而且對查出的問題不經請示不能上報，沒有自行解決問題的權利。這樣一是不能對由于行長決策失誤造成的損失進行有效的監督；二是不能對查出的問題進行及時的處理和糾正，從而無法保障內控制度的貫徹落實，無法真正行使其權力和職責，軟化了內部控制的作用。從總體上看，我國國有商業銀行的內部稽核人員不足，力量相當薄弱，談不上強有力的內部稽核監督機制。加之稽核工作多以事后檢查為主，起不到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用，事前預防能力較弱。

　　（3）內控系統缺乏有效性。國有商業銀行的會計內控制度從條文上看雖然數量較多，覆蓋面較廣，但相互之間協調性、配套性、制約性差，因而有效性較差。從崗位設置上看，雖然對崗位職責都有明確的規定，但因數量龐大、要求復雜，會計內控與人員編制、經營效益等因素有很大距離，往往很難落實；從工作流程上看，雖然單項業務規章制度比較嚴密，但由于會計業務是綜合性復合型業務，往往導致整個業務操作過程的綜合管理、動態控制難于落實。

　　（4）內控手段缺乏先進性。我國國有商業銀行業務操作的電子化己有很大發展，但目前，大部分稽核檢查和各類業務監督活動基本上停留在手工查帳的水平上，缺乏運用高科技方法作為風險控制手段。同時，如何有效地控制高科技所帶來的風險，如對電腦業務、信用卡業務、網上銀行業務等的控制等，這給內控工作提出了新的課題。

　　（5）內控觀念滯后。商業銀行對于如何完善內控機制，準確把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，還存在著管理不規范、法人自控不力、內控制度與對銀行從業人員的約束力隨著其職位的升高而減弱等問題。這些問題又突出地表現在商業銀行的經營思想上，長期以來，商業銀行奉行規模擴張的經營指導思想，向商業化轉軌之后，樹立了利潤目標型的經營思想，提出了“利潤最大化”這一目標。銀行在經營中過分追逐利潤目標的完成，不僅忽視了銀行經營的社會效益性，也忽視了銀行風險防范和銀行企業形象建設，這就使本來就不太健全的內控制度失去效能。

　　（6）人員素質較低。商業銀行會計人員素質的高低，直接影響著各項業務處理的質量，高業務素質的會計人員不僅是會計內部控制的基礎，而且可以有效彌補內控制度的不足。隨著綜合業務處理系統的推出和電子化的飛速發展，商業銀行會計內控隊伍素質不高，已成為制約商業銀行發展的桎梏。在許多單位，會計人員隊伍規模龐大，層次結構不合理，崗位配置與業務工作需求不相適應，整體素質偏低。一些重要崗位也由于長期不輪換，使銀行會計人員不能熟悉更多的銀行業務，達不到內部控制與管理的要求。

　　3、強化我國商業銀行內部會計控制的對策

　　（1）提高對內部會計控制的意識。中國人民銀行在制定并頒布的《進一步加強銀行會計內部控制和管理的若干規定》中指出：必須把增強風險防范意識，加強內部管理控制作為一項長期任務來抓，各行行長要重視和支持會計內部控制和管理。主管行長要對行長負責，加強檢查指導；會計主管要對主管行長負責，督促制度落實；一般會計人員要對會計主管負責，自覺執行會計操作規程。下級行要對上級行負責，認真落實各項會計內部控制制度；上級行要積極創造條件，為下級行落實會計內部控制制度提供保障。只有從意識上對內部會計控制重視，才能積極主動地建立健全內部會計控制制度，為商業銀行的經營活動進行有效的監督與控制。

　　（2）加強會計人員培訓，提高會計人員的整體素質。會計人員是制定及執行內部會計控制制度的主體，因此，只有建立一支業務素質較高的會計人員隊伍，才有可能保證內部會計控制制度的建立及有效執行。《進一步加強銀行會計內部控制和管理的若干規定》對有關會計人員的資格及業務水平提出了具體的要求，如：會計主管必須具備較高的政治、業務素質，掌握計算機操作和管理知識；其他會計人員要具備良好的政治、業務素質，持會計證上崗。這些具體要求的制定，使得對會計人員的任用及考核提供了必要的依據。

　　（3）構建內部控制制度的總體框架。根據銀行業務特點和風險控制需要，應建立內部控制系統，如管理系統、資金計劃系統、會議控制系統、人事教育控制系統、籌資風險控制系統、信貸資金風險控制系統、外匯業務控制系統、信用卡業務控制系統、計算機風險控制系統和清算風險控制系統等等。應制定并嚴格執行會計業務操作規程，如嚴格執行會計業務操作規程；會計憑證必須按規定編制和傳遞；手工核算必須堅持綜合核算和明細核算雙線控制的原則；計算機處理會計業務必須制定和執行嚴密的管理規定和操作規程，與會計業務有關的軟件必須由會計部門提出需求，并經會計部門測試認可后方能使用；同城票據交換必須完善管理控制制度；各項業務的賬務處理必須遵守相應的會計核算手續等等。

　　（4）制定行之有效的內部會計控制業務流程。銀行的內部會計控制制度是經濟業務發生時執行并發揮作用的，因此，根據經濟業務的'實際，制定切實可行的業務流程，是會計人員及有關的監督管理人員可以在經濟業務發生時及時有效地進行內部會計監督的必要前提。

　　（5）制定并嚴格執行崗位責任制及崗位輪換制。要嚴格按照會計制度的崗位設置要求，配備足夠的會計人員，按照相互制約的原則明確工作權限和崗位責任，禁止越權處理會計業務。錯賬更正、大額支付等重要會計事項以及在工作時間外進行的任何賬務處理，必須經過會計主管核準。應用計算機處理會計業務，操作人員（系統管理員、記賬員、復核員）必須嚴格按照規定權限進行操作，個人密碼要定期或不定期更換，防止失密。實行重要崗位的定期輪換，聯行、記賬、同城票據交換、財務等重要會計崗位人員要定期輪換，不搞一貫制。

　　（6）健全內部會計控制的監督體系。監督評價與糾正是商業銀行董事會、高管層、業務部門定期對內部控制的制度建設和執行情況進行回顧和檢討，并根據國家法律法規、金融監管規章的變化、銀行組織結構、經營狀況以及市場環境的變化進行修訂。是商業銀行對其經營管理活動進行監督評價與糾正的監控機制，也是對內部控制的再控制。應當建立健全總行稽核派駐制度，將下一級的稽核部門作為上一級行的派出機構，稽核人員納入上級行的管理，使稽核部門處于比較超脫的地位，確保稽核監督部門在組織體系上具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權威性，真實反映發現的問題，起到對下級行行長的監督制衡作用。要充實和加強內部稽核監察人員力量，內部稽核人員，應該有很高的理論水平、政策水平、品德素質和實踐經驗，才能將稽核監督工作落到實處，從而充分發揮內部稽核監督的職能作用，使內部稽核部門成為加強內部控制的一支重要力量。

　　總之，內部會計控制對商業銀行加強管理、堵塞漏洞起著重要的作用，商業銀行如何建立健全內部會計控制制度并保證其有效地實施，是商業銀行的一項重要的工作，也是商業銀行防范風險、提高經濟效益的有力保證。

銀行督導工作總結2

　　一、我國商業銀行內部稽核現狀有待改進和提高

　　1　稽核監督部門缺乏獨立性，且內部稽核技術落后，范圍過窄。首先，內控監督機制是內部控制的重要組成部分，行使著綜合性再監督職能，具有獨立性和權威性。但是，由于在我國經濟體制轉軌時期，銀行業各項法律、法規以及配套措施不健全，銀行業長期接受行政指令，法律法規意識淡薄，內控監督機制不完善，缺乏權威性和獨立性。其次，目前商業銀行稽核部門很大程度上還處于查錯糾弊的階段，缺乏對銀行管理結構和內部控制體系以及經濟效益狀況的稽核和評價認定，無法適應商業銀行業務快速發展的需要。具體表現在：稽核審計方法陳舊、手段落后，方法上仍以現場檢查為主，在手段上仍依靠手工操作，沒有應用現代化的信息處理和通訊技術進行監督反饋，計算機在審計中沒有得到廣泛應用，銀行業電子化監督程度不高，審計監督作用沒有充分發揮；在實際工作中，稽核成果不能服務于業務經營。雖然各級行和相應的稽核部門對稽核工作做了一定努力，但“處理難”現象仍普遍存在。

　　2　稽核人員的專業素質和水平不高，影響稽核工作質量。首先，隨著業務的不斷拓展和創新，各種管理辦法和業務操作不斷完善，稽核人員的素質有待進一步提高。稽核人員的個人業務技能和知識不能適應業務經營快速發展的需要，現有知識容易老化，一旦所掌握的知識跟不上業務的變化，極易造成與實際業務的脫節。其次，稽核工作質量不高，稽核監督結論與經營需要還有距離。由于受稽核手段、方法及稽核人員素質的影響，大多數商業銀行內部稽核的質量還不高，所得出的稽核結論還不能滿足經營發展的需要。例如，在內部控制評價方法中程度測試法和效果評估法沒有得到較好應用，不能對銀行業機構整個經營活動進行客觀評價和定量分析，而脫離銀行業機構的營運狀況孤立片面地下結論。

　　3　稽核檢查仍以事后監督為主，部分稽核建議未能得到落實。首先，內部稽核缺乏必要的事前防范和事中控制。目前，大多數商業銀行的內部稽核僅停留在事后監督層面，缺乏對整個業務流程的監督控制。雖然能夠指出業務開展中存在的不足，取得了一定效果，但對整個業務流程和每個業務環節的操作不具有約束力。其次，稽核出來的有些問題未能得到整改。稽核部門屬于再監督，其檢查方式方法有別于職能管理部門的檢查，其檢查的切入點與業務部門的檢查也有很大差距，因此稽核部門發現的問題和提出的建議，任執行部門和其業務管理部門并未引起足夠的重視，造成風險進一步擴大的風險。

　　二、完善商業銀行內部稽核機制，提升風險管理水平‘

　　1　提高對內部稽核的認識，構建獨立垂直的內部稽核監控體系。首先，必須充分認識到建立良好有效的稽核體制是銀行公司治理結構的重要組成部分。內部稽核和公司治理是相互支持、相輔相成的關系，內部稽核是公司治理的重要控制和監督力量，而公司治理則為內部稽核提供了一個良好的控制環境和制度基礎。只有充分認識到內部稽核的重要作用，充分發揮董事會、監事會對強化決策和監督的職能作用，才能實現各項業務的穩健發展。其次，稽核部門是商業銀行內部審計的職能部門和執行機構。商業銀行總行要建立隸屬董事會領導的稽核監督委員會，負責研究制定內部審計工作制度及主要的內審業務領域。總行設稽核部，對上向董事會負責，對下實行垂直管理。總行以下按區域設稽核分部，向總行稽核部負責，具體負責所管轄分支行的內部審計工作，應賦予稽核部門獨立的'監督檢查權、問題認定及處分權。

　　2　再造內部稽核體系，提升商業銀行內部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內部稽核的組織設計。商業銀行一般宜推行“總行稽核總部一地區稽核中心一分行稽核專員辦”的三級派駐模式，總行的內部稽核部門應在董事會的直接領導下開展工作，各級內部稽核機構均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統一考核和決定。二是提升稽核人員素質。商業銀行應實施稽核人員準入治理，提高職業資質和專業水平，實施稽核人員與一線業務人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，充實稽核人員數量，使各級派駐機構的人員配備與管轄分行的業務發展相適應，確保對基層行合理的稽核頻率和范圍。三是完善稽核方法和程序。建立內部稽核的非現場信息系統，將傳統補救型或堵漏型的事后稽核變為事前稽核。大力推行內部控制評價基礎審計方法，合理確定內部稽核檢查的范圍、重點和具體方法。實施稽核檢查方案的標準化治理，規范和統一稽核檢查方法和程序，降低檢查人員的操作風險。完善內部稽核情況的報告制度，構建基層稽核機構向董事會直接報告重大問題的綠色通道，以確保銀行高層及時知曉和糾正內控治理中的偏差，使內部稽核真正發揮自我糾錯的作用。

　　3　建立和完善商業銀行組織機構，加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。首先，完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先，機構設置要合法科學；其次，規章制度要嚴密高效、相互制約；再次，為進一步加強風險管理，有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、“三防一保”領導小組、保密工作領導小組等等，并按巴塞爾委員會的要求，成立內中委員會，形成稽核部門對內審委員會負責，內審委員會對法人負責的制度。其次，要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業務，其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。同時，要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責權限；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系。

銀行督導工作總結3

　　一、相關定義

　　（一）檢查督導是指以國家有關政策、制度及行內的規章制度為依據，核查各級機構零售銀行柜面業務管理及核算質量，以達到加強業務管理，防范業務操作風險，解決和處理工作中存在問題的監督行為。

　　(三)零售銀行業務監督檢查模式為現場與非現場相結合。

　　(四)各級機構在履行監督檢查職責時，應注意因地制宜、有的放矢，除做好對日常業務的常規檢查外,管理監督的重點應放在高風險業務、關鍵業務環節、要害部位、關鍵崗位、熱點業務和管理薄弱的機構等方面。

　　二、人員管理

　　（一）配置標準

　　各級零售銀行部按轄屬機構數量的一定比例關系，適當配置督導人員。

　　1.所有一級分行的零售銀行業務部，應按照轄屬達10個（含）支行以下最少配備2名，每增加6個（含）支行增配一名的比例配備督導人員。

　　2.含異地分行、異地支行的一級分行，其零售銀行部應按每增加6個（含）異地分、支行增配一名的標準配置督導人員。

　　3.異地分行與異地支行的零售銀行部，應按照轄屬達10個（含）支行以下最少配備2名（新籌建機構可根據實際情況最少配備1名），每增加6個支行增配一名的比例配備督導人員。

　　(二)檢查督導崗位要求

　　1．各級零售銀行業務督導人員資格必須符合《招商銀行崗位綜合素質及專業技能要求》中零售銀行“業務管理”崗綜合素質要求，不得兼任分行權限管理、制卡管理、商戶核算等涉及系統操作和賬務核算的崗位。

　　2.如督導人員兼任權限、制卡、商戶核算管理工作，應由分管零售銀行柜面業務的總經理指定人員每月對此類督導人員所承擔的`權限、制卡、商戶核算管理工作進行一次檢查，分行部門領導應不定期對上述檢查工作進行抽查，檢查和抽查均應做好相關記錄。

　　3.支行負責檢查督導工作的人員為零售銀行業務儲蓄主管或其他指定人員。

　　三、管理監督檢查要求

　　各級零售銀行部應按以下規定履行監督檢查職責：

　　（一）總行根據業務管理需要，結合分行業務發展情況、條線檢查及行內/外審計綜合檢查情況，對分行開展現場檢查與非現場檢查工作。重點做好如下行部的督導與檢查工作：

　　1.新建分行；

　　2.整體管理水平薄弱的分行；

　　3.管理人員變動較大等總行認為有必要實施監督檢查的分行。

　　（二）分行（含異地二級分行）履行監督檢查職責時

　　應： 1．每季度定期、有重點、有目標地開展監督檢查工作，包括現場檢查與非現場檢查。其中非現場檢查內容覆蓋“零售銀行業務非現場檢查數據提取平臺”（以下簡稱平臺）提供的所有數據類型。

銀行督導工作總結4

　　一、工作目標與重點

　　（一）工作目標：年度協助清收新農村合作銀行分理處不良貸款確保完成600萬元。

　　（二）工作重點：協助清收行政事業單位公職人員、村組、農戶、個體工商戶拖欠農村合作銀行分理處的不良貸款本息；農村合作銀行勝訴未執結案件貸款；對農村合作銀行到（逾）期貸款，保全訴訟時效。

　　二、組織領導與職責

　　成立鎮清收處置領導小組，鎮公安分局、鎮法庭等部門負責人、各村支部書記為成員。領導小組下設辦公室負責協調清收的日常具體工作及已置換不良貸款的具體處置工作，各村委會及有關部門也要成立相應的組織領導機構，由主要領導親自掛帥，指定分管領導，并抽調精干人員組成協助清收隊伍，做到領導到位、人員到位、責任到位、工作到位。

　　三、工作步驟

　　（一）宣傳發動階段：（7月12日—7月14日）

　　各村委會清收處置領導小組分別組織召開協助清收動員大會，并充分利用新聞媒體和各種行之有效的方式大力宣傳，在全社會營造濃厚的協助清收氛圍，做到家喻戶曉，人人皆知。各村委會、各單位清收處置領導小組及有關部門6月26日前要制定切實可行的協助清收方案，并上報鎮清收處置領導小組辦公室。

　　（二）全面協助清收階段：（7月14日—8月31日）

　　1、新農村合作銀行列出有不良貸款的“二類人員”（即行政事業單位公職人員、村委干部）債務人清單，并通知債務人。于7月15日前還清貸款本息，告知其所在單位督促償還；確實不能一次性歸還的，由農村合作銀行與債務人簽訂分期還款計劃，由其所在單位領導和紀檢、監察部門協助監督執行。7月15日前未按要求償還貸款的“二類人員”，按照人事管理權限對其進行談話，記入個人誠信檔案，再次約定還款期限，并約定由債務人委托其所在單位扣發其本人工資（除基本生活費、代繳住房公積金、社保基金）和所有獎金，用于償還貸款或擔保債務，直至全部還清。對在再次約定的還款期限前還清貸款或擔保貸款本息的，免收部分逾期加罰息；未在再次約定的還款期限內還清貸款或擔保債務的，采取法律手段清收。

　　2、重點做好“賴債戶”、“釘子戶”的協助清收工作，主要是由公安、法院、監察等部門支持農村合作銀行實施強制清收，同時利用廣播、電視等媒體給予曝光，法院應加大力度強制清收，公安機關要依法立案偵查。

　　3、對農村自然人拖欠的貸款。依靠農村基層組織和基層干部協助清收，有還款能力的要動員其及時還款。對還清欠款暫時有困難的，幫助其制定并落實限期還款計劃；對確因生產生活困難無償還能力的`，視其困難程度適當給予延長還款期限、優惠利率等照顧。

　　4、對村委會、村小組和村干部私借公用不良貸款，要求各村委、村小組和村干部限期還清貸款本息，對確實不能一次性歸還的，簽訂分期還款計劃，并與單位負責人業績掛鉤。

　　5、對個體工商戶不良貸款，要求工商部門采取措施清收，例如限期整改、吊銷營業執照等方式。

　　6、采取強制手段和措施，提高農村合作銀行已結案件執行率。對農村合作銀行已申請執行但未執行或未完全執行的案件，積極配合法院加大執行力度；對未的，要依照法律程序保全農村合作銀行到期貸款的訴訟時效。

　　（三）階段性驗收總結：（9月15日前）

　　鎮清收處置領導小組將對前期協助清收工作進行階段性驗收總結，為下一階段協助清收工作提供信息和經驗。

　　四、工作措施

銀行督導工作總結5

　　一、工作情況

　　作為一名銀行事后監督中心的副職，我是協助正職工作，搞好事后監督工作。在具體的工作中，我加強與與中心領導的溝通和協調，認真做好事后監督的各項工作。在工作中，避免“重結果監督，輕過程監督；重合規監督，輕風險監督；重事后監督，輕實時監督”等事后監督中容易出現的弊病，切實發揮事后監督強化內控措施、規范會計核算、防范資金風險、保障人民銀行安全穩健運行的重要積極作用。事后監督的工作是繁雜的，要做好它，得到領導的肯定和職工群眾的滿意比較難。但是我想，我既然到了這個崗位，是銀行對我的信任，我一定要盡自己的能力把它做好。所以，我對自己的各項工作，能以認真負責的態度把它做好。

　　二、學習情況

　　我是一個喜歡學習的人，總覺得人的一生是學習的一生，特別在當今發展迅速的時代，學習就更加重要，一個人不學習，就跟不上時代的需要，必定被時代所淘汰。我從事銀行事后監督工作，銀行事后監督有很多的政策規定，既有國家、地方的，也有銀行自己的，所以學習銀行事后監督政策、法規和規定，是我主要的學習內容。只有學好了這些內容，掌握了銀行事后監督工作知識，才能做好銀行事后監督工作。在學習上，我既鞏固已有的事后監督工作知識，又特別注重學習事后監督工作方面的新政策和新知識，因而在具體實際工作中，我基本能做好事后監督的工作，沒有出現大的差錯，這一點，我自己感到很欣慰。

　　三、工作態度與責任

　　干工作除了文化知識與技能外，更主要的是工作態度與責任。我從事銀行事后監督工作，不管我自己的能力如何，關鍵不能忘了我的責任，要勇于承擔我的責任，承擔了責任就勝于我的能力。現在從事銀行事后監督工作的我，當前首要是學習實踐好科學發展觀，對自己正確定位，甘愿當一塊鋪路石，默默無聞地盡自己的責任為銀行搞好事后監督工作。承擔責任，最基本的要求是熟悉自己的工作崗位責任，明白自己的`工作范圍。對自己工作責任內的任何事情，都要主動地去做，千萬不要等領導來安排。同時崗位責任心體現在技能精、作風硬、講誠信、肯奉獻，愛崗敬業。只要人在崗位，事情就要做足到最后一分鐘。我明白上面的道理，所以我在平時的事后監督工作中具有較好的工作態度和工作責任性，認真、細致地搞好每一項勞資工作。

　　四、工作思想

　　要做好工作必須要有正確的工作思想，我在工作上養有吃苦耐勞、無私奉獻、善于專研的敬業精神和求真務實、雷厲風行、敢于碰硬的工作作風。工作就是挑戰，就是實踐，我會迎接挑戰，在實踐中求發展，我會緊密結合事后監督的崗位實際，創造性、靈活性地協調、開展各項事后監督工作，保證出色完成各項工作任務。總之，在工作思想上，我能夠按照政治強、業務精、善管理的復合型高素質的要求對待自己，做到愛崗敬業、履行職責，全力實踐“團結、務實、嚴謹、拼搏、奉獻”的時代精神，為公司的發展做我自己的努力。

　　五、存在不足

　　回顧20xx年上半年的工作，我按照領導的工作安排，認真履行事后監督的崗位職責，取得了一定的工作成績，但也還存在一些不足，一是思想解放不夠，就是自己的思想跟銀行的要求有差距，沒有及時跟上銀行，所以有些工作做起來比較被動。二是領會銀行精神不夠，做事后監督工作最主要是要按銀行的精神去做，這里面我有差距，沒有及時按銀行精神做好事后監督工作。三是工作態度上有不足，有時工作忙了點，存在不厭煩情緒，影響了工作。四是工作的全局性不夠，銀行的任何工作都有全局性，而我本位思想比較嚴重，對銀行全局性工作把握不好，大局意識不夠強。

銀行督導工作總結6

　　關鍵詞：商業銀行內部控制對策建議

　　一、商業銀行內部控制存在的問題及原因分析

　　（一）商業銀行內部控制存在的問題

　　1.內部監督弱化。內部控制在監督、評價、反饋、修正的過程中不斷完善，內部監督在其中發揮著重要作用。但長期以來我國商業銀行內部監督的功能一直處于弱化狀態，主要表現在四個方面：一是缺乏獨立性和權威性，地位弱化。我國商業銀行治理結構不完善，審計部門作為同級行的內部機構而存在，職能缺乏獨立性；內控部門工作人員缺乏權威地位，使內控制度在落實上缺乏硬性規定；內控部門權限受到一定程度限制，不能獨立實施處罰決定。二是監督手段落后。當前大部分商業銀行監督手段仍以手工操作為主，監督方法還停留在賬項基礎審計階段，效率低，質量差，計算機技術在各層次檢查監督中的應用程度不高，對技防手段的開發、應用不到位，監督手段落后于前臺業務。三是監督職能缺陷，一方面，內控部門以事后監督為主，主要是事后監督和補救，缺乏預見性；另一方面是重心偏離，監督部門只針對下級部門監督和檢查，而忽視了對于同級或上級領導的監督職能。四是內控部門工作人員專業素質不高，降低了審計效果，無法滿足當前快速發展的銀行業需要。同時，監督人員對每日檢查和定期檢查制度實施流于形式，檢查力度遠遠不夠。

　　2.風險管理不健全。

　　（1）風險識別與評估系統不健全。隨著全球經濟一體化的不斷發展，商業銀行開始逐漸開拓新的業務、新的領域。目前所采取的資產負債比例管理尚缺乏有效的約束，授權授信管理也存在執行不到位的問題，除信貸外的其他業務還沒有真正實施風險管理，尚未建立一套完整的風險識別、計量、評估、監測、預警機制。迄今為止，我國商業銀行無論對信用風險還是操作風險都未建立起科學、完整的風險量化標準和指標體系，風險的定性、定級、定責處于探索階段，這使得商業銀行只能被動地承受市場變化和業務運作中暴露出來的風險。

　　（2）風險管理體系不健全。這主要表現在四個方面：一是沒有建立全行統一的風險管理部門，風險管理分散在各職能部門，缺乏統一協調和集中管理。二是專業化的技術人員和充足的數據信息嚴重缺失，制約風險管理水平的提高。三是風險評估大多是針對信貸業務設計的，對操作風險和新業務風險缺乏必要的分析評估。四是評估手段以手工操作為主，評估方法以定性分析為主，忽視定量分析，缺乏通過風險評估模型對風險進行實時監控，導致了風險管理的專業化程度和效率較低，無法反映商業銀行風險的真實狀況。

　　3.組織結構不合理。良好的組織結構是商業銀行內部控制機制正常運行的基礎與保障。我國商業銀行在組織結構上仍然存在著諸多問題。有些商業銀行的經理層擁有的權力過大，甚至凌駕于董事會之上；重視保障大股東的利益，小股東權益被忽視；經營機構的設置過多過濫；一些分支行被授予的經營權限不明確；內控激勵與約束機制不健全；崗位職責不清，崗位之間分工權責不明確；重要部門或崗位缺乏獨立性；不相容崗位未能實現完全分離；內部監督體系不夠細化，監督部門沒有處罰權。不合理的組織結構使內控制度難以有效執行，效果被弱化。

　　（二）商業銀行內部控制缺失的原因分析

　　1.內控文化缺失。我國商業銀行經營重心在提高市場占有率和利潤方面，業績考核、績效分配時主要以業務指標的完成情況作為評價、分配的標準，從而導致某些管理者在風險管理和內部控制方面無心投入，意識不強。營造內控文化的措施欠缺，沒有正確認識內控與銀行業務發展的關系，沒有把內控納入銀行總體戰略中去，沒有使銀行基層工作人員充分認識到內控和風險管理的內涵，沒有形成習慣意識，沒有使文化建設與規章制度結合起來。

　　2.內控制度不健全。我國商業銀行的內控機制缺乏系統性和完整性，具體表現為我國一些商業銀行現有的內控制度不能覆蓋業務操作的各個環節，制度之間銜接不夠充分，分級授權、對外授信等制度的深度和廣度不夠，控制不到位與控制重復現象并存，未能根據業務發展需要和客觀環境變化及時補充和完善，未能體現相互制約的原則。在實踐中，內控制度的制定、執行和內部控制的監督、評價往往是同一部門或同一人，使內控檢查流于形式。

　　二、加強我國商業銀行內部控制的對策建議

　　（一）完善監督體系

　　商業銀行要注重從檢查監督環節構筑防范風險的堅實防線，形成人員到位、職責到位、制度到位、執行到位的橫到邊、縱到底、縱橫交叉、上下配合、立體控制的內控檢查監督網絡體系。

　　1.增強內部審計獨立性，實行全行系統垂直管理。在總行建立一個總審計部門，直接對總行行長負責，下屬分行分別建立分部門，直接對總審計部門負責，從組織上保證內審工作的獨立性和權威性。下級機構內部審計負責人的聘任和解聘應當由上一級內審部門負責，總行內審負責人的聘任和解聘應當由董事會負責。這樣從總行到分行，逐級設置獨立的.內審監督部門，上下相連、縱橫貫通，形成一套獨立完整的內部審計體系。

　　2.加強審計隊伍的建設。從嚴選拔審計人員，特別注重其品德修養，將優秀的專業人才吸收到內部審計隊伍中來，引進風險導向審計理念和方法，提高內部審計人員的專業素質，培養一批具有專業知識水平和素質的內部審計人員。強化對審計人員的業務培訓和職業道德培訓，引入競爭機制，實行競聘上崗，使其不斷提高自身素質。實行高管人員交流和重要崗位輪換制度，規定高管人員和重要崗位的任職期限，定期交流和崗位輪換。

　　3.強化內部審計。內部審計人員不僅要查業務的結果，還要查業務的過程，應盡快建立一整套完善的事前審查、事中控制、事后監督的檢查監督體系，真正做到防患于未然。完善各部門、各崗位的檢查監督責任機制，切實將各監督檢查職責分解到崗，細化到人。同時，要配合堅持開展各種定期和不定期檢查，檢查核算的合法合規性，發現違法違規問題和執行中的薄弱環節，提出建議，及時整改。

　　（二）完善風險管理體系

　　商業銀行是一個高風險行業，為了追求資本安全，實現盈利目標，必須加強風險管理。

　　1.提高風險意識。作為商業銀行的領導，必須克服制度阻礙業務發展的偏見，充分認識到內部控制的重要性，確立風險首位的工作原則。商業銀行應倡導和強化所有工作人員的風險意識，通過不定期的培訓，使內控觀念得到貫徹落實。

　　2.建立風險管理部門。由該部門負責組織各業務部門建立風險控制的標準和管理措施，完善風險管理業務的各項規章制度，專門對公司經營管理過程中可能發生的各類事項的風險進行檢測、計量、控制和報告，權衡風險和收益，確定風險應對策略，實現風險管理和經營目標。

　　3.完善風險監控和評價預警系統。建立能覆蓋銀行所有業務的風險監控和評價預警系統，構建風險評估和預警模型，采用定性和定量相結合的方法估計風險發生的概率和損失程度，持續觀察銀行各經營部門、各經營環節數據的變化。建立風險識別與評價機制，對銀行可能面臨的風險進行識別和評估，提高判斷與決策的準確性，實現對商業銀行所有風險進行全面可持續的監控和評估，并為風險管理提供決策依據。

　　（三）完善組織結構

　　1.建立審計管理委員會。為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業審計，董事會應下設審計管理委員會，主要負責公司內、外部審計的溝通和監督工作，審計委員會成員中至少有一名獨立董事為專業會計人士。內控部門直接向監事會或審計委員會匯報工作，對監事會和審計委員會負責，通過提升內控部門的獨立地位，有效地強化其職能發揮。

　　2.加強董事會、監事會自身建設。董事會方面，我國商業銀行要優化董事會人員構成，健全董事履職考核與董事會履職評價機制，將董事的市場準入和促進銀行治理相結合，推動董事會科學決策能力的持續提升。監事會方面，重視提高監事會工作人員的素質，擴大監事會的信息知情權，與銀行其他監督主體密切配合，形成監督合力。同時要加大現場檢查力度，對銀行經營管理中的重大風險點，深入開展專項檢查。

　　3.建立科學的人力資源管理體制。首先，實行內部控制的問責機制，明確內部控制職責，讓員工和職能部門明確知道各自的業務范圍和權限，并且責任到人。其次，建立干部交流制度，定期進行經濟責任審計和全面考核，加強權力監督，審計與考核結果應與相關人員的升降、獎懲掛鉤，使其認真履行職責，避免出現的問題；最后，拓寬監督渠道，使其時刻處于組織和群眾的監督之下。

　　4.引進戰略投資者。商業銀行應積極與具有成熟金融業管理經驗和良好合作意愿的戰略投資者合作，接受其在公司治理、風險管理、信息技術、財務管理、人力資源管理等眾多領域提供的戰略協助，從而在治理理念、管理模式、管理技術、產品服務、人才培訓等方面得到迅速有效的提升。

銀行督導工作總結7

　　當前央行事后監督工作面臨著一系列新的挑戰，我們應從更新更全的方位來觀察和分析問題。一是央行事后監督所處的內外部環境；二是央行事后監督未來發展的戰略選擇；三是為有效發揮事后監督部門的作用，應采取的對策和措施。

　　一、央行事后監督的發展歷史與成效

　　貨幣資金的流動是銀行會計核算的主要對象，而防范資金風險、保障資金安全則是建立健全人民銀行會計內控體系的主要目的，事后監督由此應運而生。

　　1985年，人民銀行成立了稽核監督部門，加強對金融機構業務活動的監督、稽核和對人民銀行系統業務活動、財務活動的檢查。1997年6月，人民銀行出臺了《關于進一步加強人民銀行會計內部控制和管理的若干規定》，明確要求人民銀行營業部門設置事后監督崗，對核算業務進行全面監督。當時的事后監督是核算部門的內部崗位之一，尚未獨立。

　　20xx年，隨著人民銀行職能和內設機構的調整，增設了事后監督部門。20xx年，各市中心支行以上機構相繼成立了獨立的事后監督中心，實現了對本級營業、國庫、貨幣金銀等核算業務的統一監督，實現了對所轄縣支行（除國庫部門外）會計核算業務的集中監督。同期，總行配套制定了《中國人民銀行事后監督中心工作規程》（以下簡稱《工作規程》）和《中國人民銀行國庫事后監督辦法》，20xx年又下發了《關于改進和加強事后監督工作的意見》，明確由會計部門牽頭相關業務部門對下級行事后監督中心進行業務指導。20xx年以來，總行為適應人民銀行會計業務改革和會計核算監督工作發展要求，正在對《會計事后監督辦法》和《工作規程》進行修訂。

　　經過幾年的不懈努力，事后監督部門在規范操作、提高核算質量、完善內控機制、保障人民銀行資金安全等方面做了大量的工作，取得了明顯成效。

　　然而，近幾年來人民銀行系統卻仍有案件發生，尤其以黑龍江通河縣支行案件和河北宣化縣支行案件影響最為惡劣。這些案件的敗露并非由事后監督部門發現。面對這樣的事后監督之困，事后監督部門應該加強與改進，才能真正起到防范資金風險的作用。

　　二、央行事后監督現狀的SWOT分析

　　SWOT是英文Strengths、Weaknesses、Opportunities和Threats的縮寫，即組織本身的競爭優勢，競爭劣勢，機會和威脅。SWOT分析法是企業戰略管理領域廣泛使用的分析工具。目前，廣泛借鑒企業管理理念是研究公共部門管理的一個重要趨勢。因此，本文擬用SWOT分析法來拓展新形勢下事后監督的研究思路。

　　(一)優勢（Strengths）

　　1．監督地位。事后監督中心專設后獨立于各業務部門，事后監督人員獨立于會計核算人員，能夠換位審核業務部門的會計核算業務處理依據是否合法有效，賬務處理手續是否符合制度規定，會計核算結果是否準確，會計信息披露是否真實、完整，地位非常獨立。

　　2．監督信息。明顯優勢在于：（1）客觀性。事后監督工作超脫于同級各專業會計核算部門，在人事和業務管理上沒有直接利益關系。（2）連續性。事后監督工作每日進行，能夠隨著會計事項的續時發生不間斷地反映某一被監督單位的會計核算質量。（3）全面性。事后監督信息覆蓋面廣，一般會計核算業務和重點監督環節都能得到有效審核。

　　（二）劣勢(Weaknesses)

　　1. 監督職能。《中國人民銀行關于改進和加強事后監督工作的意見》中明確規定：“事后監督工作是對會計、營業、國庫、貨幣金銀和外匯等部門的日常會計核算業務進行的復審和檢驗，是會計核算過程的延續”。但又賦予事后監督中心“促進會計核算規范化，防范資金風險和其他風險”的職責。事后監督中心如果承擔防范資金風險，保障資金安全的職能，就不應僅僅是對前臺業務的簡單復核和前臺業務的延續，而是全行內部控制的重要組成部分。

　　2．監督體制。目前人民銀行只在分行和中心支行兩級設置事后監督中心，總行并未設立對口司局，縣級行也沒有相應部門。《工作規程》中規定：“事后監督中心接受上級行會計、支付結算、國庫、貨幣金銀、外匯等部門的業務指導；并接受同級行內審部門監督檢查”。這種體制權責不等，易形成職能空白。多頭的分散指導也造成了實際指導的缺位。

　　3．監督標準。一是監督范圍不統一。個別分支機構未將貨幣發行業務核算納入監督范圍，對國庫業務監督也未包括科目日結單、總賬、分戶賬、登記簿、余額表等會計資料。二是監督依據不完善。缺乏統一規范的業務操作規程和完善的事后監督系統評價體系，現有的規章制度都屬于指導性文件，條款過于籠統，對如何全面地處理問題無操作依據可循。

　　4．監督力量。目前事后監督人員的特征是：對從事過的核算業務了解較多，全面掌握各種核算業務的人較少；雖然具有比較豐富的實際操作經驗，但綜合分析能力不強。在培訓方面，師傅帶徒弟的傳統做法占相當大的比例，難以同步參加核算部門的新業務培訓，一般根據業務需要，采取缺什么補什么的辦法，系統性、全面性的培訓少。

　　5．監督激勵。《工作規程》規定：“對忠于職守、堅持原則、成績突出的事后監督人員，要給予表彰獎勵；對不認真履行監督職責，工作嚴重失職造成損失的，應負連帶責任”。對表彰獎勵條件沒有“量”的規定，成績難以得到廣泛重視和認可。懲處條款又過于籠統，實際工作中易導致相互推卸責任，形成風險管理的真空。

　　（三）機會(Opportunities)

　　1．總行支持。20xx年9月總行召開了全系統副省級城市中心支行以上機構的事后監督工作座談會，對近年來事后監督中心取得的成績給予了充分肯定，為下一階段的監督工作指明了方向。為了適應人民銀行會計核算監督工作的發展要求，20xx年11月總行下發了《中國人民銀行會計核算監督辦法》。目前總行正集中力量開發中央銀行會計核算數據集中系統（即ACS系統）和相關的事后監督子系統。這些都體現了中央銀行領導不但認識到事后監督工作的重要性，而且在實踐中也逐步加強了工作力度。

　　2．交流通暢。一是建立起了工作協調溝通機制。通過召開部門聯席會議、搭建信息交流平臺等方式，加強與核算部門、業務管理部門以及內控體系中其它監督部門之間的溝通協調，提高監督工作成效。二是建立起了監督情況反饋機制。事后監督部門及時反饋監督結果并督促整改，按月對差錯情況進行匯總歸類，按季對核算質量進行分析通報。

　　3．創新涌現。央行事后監督工作起步較晚，在發展中面臨諸多亟待解決的問題。幾年來相關人員圍繞監督工作的熱點和難點，加大了日常及專項調研力度，并形成了許多有價值的成果。例如“風險預警”體系、“實時監督”、“監督信息共享”等優化事后監督工作的新觀點。核算監督工作很有可能會面臨一系列的發展與變革，進入新的階段和領域。

　　（四）威脅(Threats)

　　監督時滯：在現代化支付系統下，資金能夠在數秒內實現在全國金融機構間的實時支付，對風險控制的時效性要求非常高。而事后監督中心所復審的會計核算資料最早的在第二天上午才能收到，最遲的（春節、國慶長假）是第八天上午才能收到，難以真正起到風險防范的作用。因此，必須強化事前防范和事中控制。

　　三、破解央行事后監督之困的對策

　　從上述分析可以看出，內部條件給事后監督帶來的優勢遠小于劣勢，外部環境提供的機會遠大于受到的威脅。因此，我們認為央行事后監督要走出困境，適宜采取的.策略是抓住機遇、轉化劣勢。

　　（一）科學職能定位

　　在人民銀行會計改革不斷深入，新業務、新系統不斷推出，風險隱患不斷增多、防范難度不斷加大的背景下，有必要提升事后監督中心的職能地位，以充分發揮其在防范資金風險方面的作用。建議總行將事后監督職能定位于對會計核算“過程”的“再監督”，同時賦予必要的現場監督、檢查權，增加風險監測、預警提示、風險評價等職能。

　　（二）創新現行體制

　　建議總行改革現行事后監督中心管理模式，使其直接對主管行長和上級會計部門負責。將業務指導集中于上級的一個部門。同時，完善考核體制，對會計、營業、國庫、貨幣金銀等業務科室的考核實行上級行對口部門考核與事后監督中心監督結果相結合，促進業務部門重視事后監督工作，促進事后監督中心成果的轉化。

　　（三）規范監督標準

　　建議總行出臺一套標準化的內控制度、操作規程和風險評估辦法。標準化的內控制度主要包括：事后監督部門職責、監督范圍、監督重點、人員配置、崗位職責及管理權限；標準化操作規程主要包括風險分類、監督內容、審核依據、審核方法、監督步驟等內容；標準化的風險評估辦法包括明確差錯分析的方法和要點，監督情況的反饋和整改等內容。

　　（四）增強監督力量

　　利用集中學習、崗位培訓、參加聯合檢查等方法，對事后監督人員進行檢查方法、審核技巧等的專項培訓。特別是創造條件積極參加各業務部門組織的新業務、新制度、新知識培訓。同時，試行前后臺會計人員崗位在合理期限內（2-3年）的雙向交流，以增強后臺人員的業務操作實踐經驗，提高監督人員素質。

　　（五）完善激勵機制

　　根據人力資源開發理論，動機與智力相結合就構成個體或群體的潛能值（PV）。可用公式表示：PV=ID

　　式中： PV-潛能值； I-智力； D-動機；

　　我們要激發事后監督人員的內在潛能可以通過提高I或D來實現，而激發人的動機是最容易的。建議總行對事后監督人員的表彰獎勵條款進行適當細化，實行責、權、利完全統一的獎懲激勵機制。

　　（六）營造多方共贏

　　一是與各業務部門配合，努力營造和諧的監督環境和融洽的監督關系。二是為上級主管部門完善制度提供建議服務，為紀檢監察、內審等內控部門的相關工作提供咨詢服務。三是充分發揮紀檢、人事、內審、事后監督“四位一體”的大監督體系的作用，在聯動監督方面可進行更多、更新、更大膽的嘗試。

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